ETF Steuern Einfach Erklärt
Die Besteuerung von ETFs (Exchange Traded Funds) kann auf den ersten Blick komplex wirken, aber mit dem richtigen Grundwissen ist sie gut zu verstehen. ETFs sind eine beliebte Anlageform, da sie es ermöglichen, breit gestreut und kostengünstig in Aktien, Anleihen oder andere Anlageklassen zu investieren. Bei der Besteuerung von ETFs sind grundsätzlich zwei Arten von Erträgen relevant: Dividenden und Kursgewinne.
Beim Investieren in ETFs fällt die Abgeltungssteuer an, die derzeit bei 25 Prozent liegt, zuzüglich Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Besonderheiten ergeben sich bei thesaurierenden ETFs, die ihre Erträge wieder anlegen: Hier wird eine sogenannte Vorabpauschale veranschlagt, die als fiktive Ausschüttung besteuert wird.
Ein wichtiger Aspekt für Anleger ist der Sparer-Pauschbetrag, der es erlaubt, bis zu einem Betrag von 801 Euro (bzw. 1.602 Euro für zusammenveranlagte Ehepaare) Kapitalerträge steuerfrei zu halten. Um diesen Pauschbetrag nutzen zu können, ist es erforderlich, bei der Bank einen Freistellungsauftrag einzureichen.
Durch die automatische Abführung der Steuer direkt durch die depotführende Bank haben Anleger wenig Aufwand mit der Steuererklärung. Es ist jedoch ratsam, die jährlichen Steuerbescheinigungen auf ihre Richtigkeit zu prüfen und für die eigene Dokumentation zu behalten.
Grundlagen der ETF Besteuerung
Die Besteuerung von ETFs richtet sich nach dem deutschen Investmentsteuergesetz, das im Jahr 2018 reformiert wurde. Diese Reform vereinfachte das System, indem unterschiedliche Besteuerungen für in- und ausländische Fonds angeglichen wurden. Kernpunkt der Besteuerung ist jetzt das Konzept der Investmentfonds als eigene Steuersubjekte, was die Berechnung der Steuerlast für Anleger transparenter macht.
Eine wichtige Grundlage ist das Trennungsprinzip, das zwischen der Fondsebene und der Anlegerebene unterscheidet. Der ETF selbst ist auf seiner Ebene von der Körperschafts- und Gewerbesteuer befreit, sofern er die Anforderungen eines Investmentfonds gemäß Investmentsteuergesetz erfüllt. Auf der Anlegerebene wird dann geschaut, wie die Erträge beim Anleger versteuert werden.
Bei der Besteuerung der ETF-Erträge kommt es zudem darauf an, ob der ETF ausschüttende oder thesaurierende Erträge generiert. Ausschüttende Erträge werden jährlich versteuert, während bei thesaurierenden ETFs unter bestimmten Bedingungen eine Vorabpauschale angesetzt wird.
Es gibt auch spezielle Regelungen bei ausländischen Thesaurierern, bei denen die sogenannte ausländische Quellensteuer erhoben wird. Diese kann bei der Steuererklärung angerechnet oder erstattet werden, was die effektive Steuerlast des Anlegers mindern kann.
Wichtig für die Praxis: Anleger sollten ihre ETF-Investitionen im Rahmen der jährlichen Einkommensteuererklärung angeben, auch wenn die Bank die Abgeltungssteuer automatisch abführt, da sich hierdurch Möglichkeiten zur Optimierung der persönlichen Steuerlast ergeben können.
Übersicht der Steuervorteile und -herausforderungen bei ETFs
| Vorteile | Nachteile |
|---|---|
| Transparente Besteuerung durch das Investmentsteuergesetz | Steuerliche Behandlung kann für Privatanleger komplex sein |
| Teilfreistellung von Erträgen je nach ETF-Typ (Aktien, Misch, Immobilien) | Besteuerung der Vorabpauschale auch ohne realisierte Gewinne |
| Vorabpauschale bei Thesaurierung sorgt für Steuerstundungseffekt | Berechnung der Vorabpauschale kann für Laien unverständlich sein |
| Automatische Steuerabführung durch Depotbank vereinfacht die Steuererklärung | Anpassungen im Steuerrecht können zu Unsicherheiten führen |
| Möglichkeit, durch langfristige Anlage Steuerstundung zu optimieren | Steuerliche Behandlung von ETFs kann zukünftig Veränderungen unterliegen |
Wie ETF Gewinne Versteuern?
Die Besteuerung von Gewinnen aus ETF-Investitionen erfolgt grundsätzlich beim Verkauf des ETF-Anteils. Dabei kommt es auf den Unterschied zwischen An- und Verkaufspreis an, also auf den realisierten Kursgewinn. Dieser Gewinn unterliegt dann der Abgeltungssteuer von 25 Prozent plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.
Für die Berechnung der Steuerlast ist es entscheidend, ob es sich um einen privaten Veräußerungsgewinn handelt oder nicht. Bei privaten Veräußerungsgeschäften gilt eine Haltefrist von einem Jahr: Werden ETF-Anteile innerhalb dieses Zeitraums verkauft, kann es zu einem steuerpflichtigen Veräußerungsgewinn kommen.
Bei einem Verkauf nach Ablauf der Haltefrist sind private Veräußerungsgewinne grundsätzlich steuerfrei – dies gilt allerdings nicht für alle ETFs, insbesondere nicht für solche, die als Kapitalanlagegesellschaften qualifiziert sind. Deshalb ist es wichtig, die steuerlichen Eigenschaften des jeweiligen ETFs zu kennen.
Ein weiterer Faktor für die Bemessung der Steuer ist, ob die Verlustverrechnung greift. Verluste aus Kapitalanlagen können mit Gewinnen verrechnet werden; für den Anleger ist es also möglich, seine Steuerlast durch das Ausnutzen eines Verlustverrechnungstopfes zu vermindern.
Letztlich sollten Anleger beachten, dass spezifische ETF-Produktstrukturen, wie synthetische ETFs, unterschiedliche steuerliche Konsequenzen haben können. Ein genaues Verständnis der Produktstruktur und der entsprechenden steuerlichen Behandlung ist deshalb unumgänglich.
Die Vorabpauschale bei ETFs Verstehen
Die sogenannte Vorabpauschale ist ein zentraler Begriff im Kontext der ETF-Besteuerung. Sie kommt ins Spiel, wenn Sie in thesaurierende ETFs investieren, die ihre Erträge nicht ausschütten, sondern direkt wieder anlegen. Die Vorabpauschale stellt sicher, dass auf diese thesaurierten Erträge eine Steuer entrichtet wird, auch wenn keine tatsächliche Ausschüttung stattfindet.
Die Berechnung der Vorabpauschale basiert auf dem Basiszins, der vom Bundesfinanzministerium festgelegt wird, und dem Wertzuwachs des ETF-Anteils im Laufe des Jahres. Dabei wird allerdings nur ein Teil des Wertzuwachses steuerlich erfasst – der sogenannte Basisertrag. Ist der tatsächliche Wertzuwachs geringer als dieser Basisertrag, wird die Vorabpauschale auch nur auf den tatsächlichen Zuwachs erhoben.
Es ist wichtig, zu verstehen, dass die Vorabpauschale lediglich eine Form der Steuervorauszahlung ist. Das bedeutet, dass beim tatsächlichen Verkauf der ETF-Anteile die bereits gezahlte Vorabpauschale auf die Steuerschuld angerechnet wird. Dies soll eine Doppelbesteuerung verhindern und führt dazu, dass die Vorabpauschale mitunter komplett verrechnet wird, falls zum Verkaufszeitpunkt Verluste anfallen sollten.
Nicht zu vernachlässigen ist, dass die Vorabpauschale nicht erhoben wird, wenn der Freistellungsauftrag des Anlegers noch nicht ausgeschöpft ist oder die tatsächlichen ausschüttenden Erträge niedriger sind als der Sparer-Pauschbetrag. Somit bietet sich hier für Anleger ein gewisses Gestaltungspotential zur Minimierung der Steuerlast.
Freistellungsauftrag und Sparer-Pauschbetrag für ETFs
Der Freistellungsauftrag ist ein Instrument für Anleger, das dazu dient, einen Teil der Kapitalerträge von der Steuer zu befreien. Banken und andere Finanzinstitute bieten ihren Kunden die Möglichkeit, einen solchen Auftrag zu erteilen, um den Sparer-Pauschbetrag effektiv zu nutzen.
Der Sparer-Pauschbetrag ist ein jährlicher Steuerfreibetrag, welcher Kapitalerträge bis zu einer bestimmten Höhe von der Steuer befreit. Für Alleinstehende beträgt dieser Betrag 801 Euro und für Verheiratete, die zusammen veranlagt werden, sind es entsprechend 1.602 Euro.
Die Umsetzung des Freistellungsauftrags ist denkbar einfach: Anleger teilen ihrer Bank mit, wie hoch ihr Freibetrag ist. Die Bank berücksichtigt diesen Betrag bei der Abführung der Abgeltungssteuer. Erträge, die diesen Betrag übersteigen, werden automatisch versteuert. Anleger sollten darauf achten, ihre Freistellungsaufträge auf ihre Konten und Depots optimal zu verteilen.
Sind die erzielten Kapitalerträge niedriger als der Sparer-Pauschbetrag, kann eine Überzahlung an Steuern vermieden werden, da die Abgeltungssteuer dann gar nicht erst abgeführt wird. Falls jedoch keine oder eine zu geringe Steuerfreistellung erteilt wurde, kann eine Erstattung überflüssig gezahlter Steuern über die Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden.
ETF Steuern Automatisch Abgeführt – So Funktioniert's
In Deutschland ist es die Aufgabe der Banken und Broker, die für ETF-Investitionen anfallenden Steuern direkt abzuführen. Dieser Service bietet Anlegern einen erheblichen Komfort, da sie sich nicht eigenständig um die Abgabe der Steuern kümmern müssen.
Der Prozess funktioniert folgendermaßen: Sobald Erträge aus ETFs anfallen – sei es durch Ausschüttungen oder durch die Realisierung von Veräußerungsgewinnen – berechnet das Finanzinstitut die Höhe der fälligen Steuern. Zu diesen Steuern zählt die Abgeltungssteuer sowie der Solidaritätszuschlag und möglicherweise Kirchensteuer.
Die berechnete Steuerlast wird dann automatisch vom Konto des Anlegers abgezogen und an das zuständige Finanzamt abgeführt. Dies geschieht unter Berücksichtigung des Freistellungsauftrags und des Sparer-Pauschbetrags, sofern diese beim Finanzinstitut hinterlegt wurden. Dank dieses Mechanismus werden nur Kapitalerträge versteuert, die über diese Freibeträge hinausgehen.
Für Anleger bedeutet dies in der Praxis weniger Aufwand bei der Steuererklärung, da die abgeführte Steuer bereits auf der jährlichen Steuerbescheinigung der Bank aufgeführt wird. Anhand dieser Bescheinigung kann der Anleger seine Kapitalerträge leicht in der Steuererklärung deklarieren und prüfen, ob alle Freibeträge und Pauschalen korrekt angewandt wurden.
ETFs im Ausland: Besonderheiten bei der Besteuerung
Investitionen in ausländische ETFs können zu Besonderheiten in der Besteuerung führen, die Anleger beachten sollten. Einerseits können bei Erträgen aus diesen ETFs Quellensteuern im Ausland anfallen, die den Ertrag mindern. Andererseits bieten solche Steuern unter Umständen auch die Möglichkeit der Anrechnung auf die deutsche Steuerschuld.
Ist ein ETF in einem anderen Land ansässig, so kann der dortige Fiskus eine Quellensteuer auf die Erträge erheben. Der Anleger erhält also bereits eine um die Quellensteuer geminderte Ausschüttung. Dank bestehender Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und vielen anderen Staaten ist es jedoch oft möglich, diese ausländische Quellensteuer auf die deutsche Abgeltungssteuer anzurechnen.
Um in den Genuss dieser Anrechnung zu kommen, müssen Anleger die ausländische Quellensteuer in ihrer Steuererklärung angeben. Für diesen Zweck ist die entsprechende Bescheinigung über die gezahlte Quellensteuer – oftmals von der Bank oder dem ETF-Anbieter bereitgestellt – dem Finanzamt einzureichen.
Bei der Investition in ausländische ETFs sind auch Unterschiede in der Besteuerung der Vorabpauschale zu bedenken. Da die Besteuerung auf Basis des deutschen Investmentsteuergesetzes erfolgt, kann es sein, dass die Vorabpauschale höher ausfällt, als es bei einem vergleichbaren inländischen ETF der Fall wäre.
Verlustverrechnungstopf: Verluste bei ETFs Steuerlich Geltend Machen
In Zeiten eines negativen Marktumfelds kann es vorkommen, dass Anleger Verluste mit ihren ETF-Investitionen erleiden. Diese können jedoch steuerlich genutzt werden, indem sie in einem sogenannten Verlustverrechnungstopf festgehalten und mit zukünftigen Gewinnen verrechnet werden.
Der Verlustverrechnungstopf ist ein virtuelles Konto, auf dem Verluste verbucht werden. Diese Verluste können mit anderen Kapitalerträgen desselben Kalenderjahres verrechnet werden, was die Steuerlast senkt. Überschüssige Verluste können zudem vorgetragen und in den folgenden Jahren genutzt werden.
Es gibt verschiedene Töpfe für unterschiedliche Arten von Kapitaleinkünften: einen für Aktienveräußerungen und einen anderen für sonstige Kapitaleinkünfte, zu denen auch ETF-Erträge zählen. Es ist daher wichtig, die Verluste richtig zuzuordnen, um die steuerlichen Vorteile optimal zu nutzen.
Um Verluste steuerlich geltend zu machen, sollten Anleger eine Verlustbescheinigung bei ihrer Bank bis zum 15. Dezember des Jahres anfordern. Andernfalls erfolgt ein automatischer Verlustvortrag innerhalb der Bank, was die direkte Verrechnung mit anderen Erträgen über verschiedene Institute hinweg verhindert.
ETF Steuern bei Thesaurierenden und Ausschüttenden Fonds
Thesaurierende und ausschüttende ETFs unterscheiden sich in ihrer Besteuerung hauptsächlich durch den Zeitpunkt und die Art der Versteuerung ihrer Erträge. Während ausschüttende Fonds ihre Erträge regelmäßig an die Anleger auszahlen und diese sofort versteuert werden, legen thesaurierende Fonds die Erträge wieder an und generieren dadurch einen steuerlichen Aufschub.
Bei thesaurierenden ETFs muss der Anleger jedoch aufgrund der Vorabpauschale eine Steuer zahlen, selbst wenn keine Erträge ausgezahlt werden. Die Höhe dieser Vorabpauschale hängt vom jährlichen Basiszins und vom Wertzuwachs des ETFs ab. Sollte der ETF innerhalb eines Jahres keinen oder einen zu geringen Wertzuwachs erzielen, wird die Vorabpauschale auf den tatsächlichen Wertzuwachs begrenzt.
Im Gegensatz dazu sind ausschüttende ETFs direkt beim Erhalt der Ausschüttung zu versteuern. Dieser Prozess ist für den Anleger leicht zu verfolgen, da die Ausschüttungen explizit ausgewiesen werden und die Steuern automatisch vom Konto abgezogen werden. Diese Transparenz kann gerade für Anleger, die auf regelmäßige Einkünfte aus ihrem Investment angewiesen sind, einen Vorteil darstellen.
Ein weiterer Unterschied besteht darin, dass thesaurierende ETFs aufgrund ihrer automatischen Wiederanlage der Erträge einen Zinseszinseffekt erzeugen, der langfristig zu einem höheren Vermögenszuwachs führen kann. Dies sollte bei der Wahl zwischen ausschüttenden und thesaurierenden ETFs und der Strategieplanung bezüglich der steuerlichen Belastung berücksichtigt werden.
Steuerliche Behandlung von ETF-Sparplänen
ETF-Sparpläne genießen unter Anlegern eine hohe Beliebtheit, bieten sie doch eine einfache und flexible Möglichkeit, langfristig Vermögen aufzubauen. Hinsichtlich der steuerlichen Behandlung verhält es sich bei Sparplänen im Wesentlichen wie bei Einmalanlagen in ETFs, es gibt jedoch einige Besonderheiten, die berücksichtigt werden sollten.
Die Besteuerung erfolgt prinzipiell dann, wenn Erträge, sei es durch Ausschüttungen oder Thesaurierungen, anfallen oder beim Verkauf der Anteile Gewinne realisiert werden. Bei Sparplänen wird in regelmäßigen Abständen ein bestimmter Betrag investiert, wodurch sukzessive Anteile eines ETF erworben werden. Jede Tranche beginnt somit ihre eigene einjährige Spekulationsfrist.
Ein Vorteil von Sparplänen liegt darin, dass die in regelmäßigen Abständen erworbenen ETF-Anteile meist unterhalb des Sparer-Pauschbetrags liegen, wodurch anfänglich oft keine Steuern auf Erträge zu zahlen sind, sofern ein Freistellungsauftrag eingerichtet wurde. Dies fördert die steuerliche Effizienz, vor allem in der Aufbauphase des Sparplans.
Bei der Aufstellung des persönlichen Investitionsplans sollte neben der Renditeerwartung und dem Risikoprofil auch die steuerliche Komponente betrachtet werden. So kann die Auswahl zwischen thesaurierenden und ausschüttenden ETFs innerhalb eines Sparplans signifikante steuerliche Unterschiede während der Anspar- und Auszahlungsphase mit sich bringen.
Abschließend ist darauf hinzuweisen, dass für die steuerliche Geltendmachung von Verlusten oder die Nutzung von Freibeträgen jeder ETF-Sparplan individuell betrachtet werden muss. Eine jährliche Überprüfung der Steuerbescheinigungen und gegebenenfalls eine Anpassung des Freistellungsauftrags können zu einer optimierten Steuerlast führen.
ETF Steuern Sparen: Tipps für Anleger
Die Besteuerung von ETFs muss kein Nachteil sein. Es gibt verschiedene Strategien, mit denen Anleger ihre Steuerlast im Rahmen der gesetzlichen Möglichkeiten minimieren können. Hier sind einige Tipps, wie Sie als Anleger das Beste aus Ihrer ETF-Investition herausholen können.
Optimale Nutzung des Sparer-Pauschbetrags: Stellen Sie sicher, dass Ihr Freistellungsauftrag bei der Bank voll ausgeschöpft wird. Dies vermindert die steuerliche Belastung auf Ihre Kapitalerträge.
Intelligente Verlustverrechnung: Nutzen Sie Verluste aus ETF-Investitionen, um diese mit Gewinnen zu verrechnen. Hierzu ist es notwendig, bei der Bank oder dem Online-Broker rechtzeitig eine Verlustbescheinigung zu beantragen, bevor diese automatisch ins nächste Jahr übertragen werden.
Auswahl der ETF-Produkte: Thesaurierende ETFs können aufgrund des automatischen Wiederanlageeffekts langfristig steuereffizient sein, während ausschüttende ETFs eine aktuelle Steuerlast erzeugen. Überlegen Sie sich genau, welche Art von ETF zu Ihrer Anlagestrategie passt.
Steueroptimierte Anlageformen nutzen: Investitionen in ETFs über bestimmte Anlageformen, wie beispielsweise eine Riester-Rente oder einen Rürup-Vertrag, können steuerliche Vorteile bieten. Informieren Sie sich über Möglichkeiten, die für Ihre persönliche Situation Sinn machen.
Depotübertrag bei Paaren: Bei Ehepartnern oder eingetragenen Lebenspartnern kann es sinnvoll sein, Depots auf den Partner mit dem niedrigeren persönlichen Steuersatz zu übertragen, um die Steuerlast insgesamt zu reduzieren.
Durch gezielte Planung und Nutzung dieser Tipps lassen sich die steuerlichen Folgen von ETF-Investitionen optimieren. Es empfiehlt sich immer, bei komplexeren Fragen einen Steuerberater hinzuzuziehen, um ihre individuelle Situation bestmöglich zu berücksichtigen.
Häufige Fragen und Antworten zu ETF Steuern
Die Besteuerung von ETFs kann gerade für Einsteiger viele Fragen aufwerfen. Hier finden Sie Antworten zu einigen der häufigsten Anliegen rund um das Thema etf steuern, die Ihnen als Anleger zur Orientierung dienen können.
Wie hoch ist die Abgeltungssteuer auf ETFs?
Die Abgeltungssteuer auf Kapitalerträge aus ETFs beträgt in Deutschland pauschal 25 % plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.
Was passiert mit der Steuer bei Auslands-ETFs?
Bei ETFs, die im Ausland aufgelegt sind, kann die ausländische Quellensteuer anfallen. Diese lässt sich unter Umständen auf die deutsche Steuer anrechnen, wofür eine Bescheinigung über die gezahlte Quellensteuer erforderlich ist.
Muss ich die Vorabpauschale immer zahlen?
Die Vorabpauschale muss gezahlt werden, wenn Ihr thesaurierender ETF einen Wertzuwachs verzeichnet hat. Sie entfällt, wenn der Sparer-Pauschbetrag durch andere Erträge noch nicht ausgeschöpft ist.
Wie kann ich einen Sparer-Pauschbetrag einrichten?
Um den Sparer-Pauschbetrag zu nutzen, müssen Sie bei Ihrer Bank einen Freistellungsauftrag einreichen. Dieser sichert Ihnen einen Steuerfreibetrag von bis zu 801 Euro (oder 1.602 Euro für gemeinsam veranlagte Ehepaare).
Können Verluste aus ETFs steuerlich geltend gemacht werden?
Ja, Verluste können im Verlustverrechnungstopf festgehalten und mit zukünftigen Gewinnen verrechnet werden. Dazu ist es notwendig, rechtzeitig eine Verlustbescheinigung bei der Bank zu beantragen.
Sollten noch weitere Fragen bestehen, kann der Austausch mit einem Steuerberater oder weitere Recherche zu ETF-spezifischen Steuerfragen hilfreich sein, um sicherzustellen, dass alle Steuerangelegenheiten korrekt abgewickelt werden.
Fazit: ETF Steuern Clever Managen
Das Verständnis der Steuergesetzgebung im Hinblick auf ETFs ist entscheidend, um als Anleger die eigenen Finanzen optimal zu gestalten. Durch das Wissen um Abgeltungssteuer, Freistellungsauftrag, Sparer-Pauschbetrag und die Vorabpauschale lässt sich die Steuerlast gezielt steuern und in vielen Fällen reduzieren.
Insbesondere die Wahl zwischen thesaurierenden und ausschüttenden ETFs kann hinsichtlich der Besteuerung einen Unterschied machen. Auch die Möglichkeit der Verlustverrechnung und die Besonderheiten bei ausländischen ETFs sollten in jede gut durchdachte Anlagestrategie einfließen.
Die Automatisierung der Steuerabführung durch die Banken vereinfacht das Investieren in ETFs erheblich. Dennoch bleibt es Aufgabe des Anlegers, Erträge und Freibeträge im Blick zu behalten und die jährliche Steuererklärung korrekt auszufüllen.
Mit den aufgezeigten Tipps und Hinweisen können Anleger ihre ETF-Investitionen steuereffizient ausrichten. Wichtig dabei ist es, sich regelmäßig über die geltenden Steuervorschriften zu informieren, denn das Steuerrecht ist veränderlich. Eine fachkundige steuerliche Beratung kann in vielen Situationen ratsam sein.
Insgesamt ist es für ETF-Anleger entscheidend, die Steuerregeln zu kennen und nach Wegen zu suchen, diese im Sinne der eigenen Investitionsziele zu nutzen. Damit ist es möglich, ETF-Erträge bei der Versteuerung zu optimieren und die persönliche Rendite zu steigern.
Häufig gestellte Fragen zu ETF und Steuern in Deutschland
Wie hoch ist die Abgeltungssteuer auf ETFs?
Die Abgeltungssteuer auf Kapitalerträge aus ETFs beträgt in Deutschland pauschal 25 Prozent plus Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer.
Was ist die Vorabpauschale bei thesaurierenden ETFs?
Die Vorabpauschale ist eine Steuer auf die Erträge von thesaurierenden ETFs, die reinvestiert und nicht ausgeschüttet werden. Ihre Höhe basiert auf dem Basiszins und der Wertentwicklung des ETFs und soll eine Besteuerung der thesaurierten Erträge sicherstellen.
Muss ich ETF-Erträge in meiner Steuererklärung angeben?
Ja, ETF-Erträge müssen in der Steuererklärung angegeben werden. Auch wenn die Bank die Abgeltungssteuer automatisch abführt, sollten die Angaben in der Steuererklärung überprüft und ergänzt werden, um etwaige Steuervorteile zu nutzen oder zu viel gezahlte Steuern zurückzuerhalten.
Welche Steuervorteile gilt es bei ETFs zu beachten?
Steuervorteile bei ETFs umfassen unter anderem den Sparer-Pauschbetrag, die Möglichkeit zur Verlustverrechnung und gegebenenfalls die Anrechnung ausländischer Quellensteuer. Zudem gibt es eine Teilfreistellung für ETFs, die in Aktien investieren.
Wie wirken sich die Haltefristen auf die Besteuerung von ETF-Gewinnen aus?
Für die Besteuerung von ETF-Gewinnen ist die Haltefrist entscheidend. Gewinne aus dem Verkauf von ETFs, die weniger als ein Jahr gehalten wurden, sind voll steuerpflichtig. Nach einer Haltefrist von mehr als einem Jahr sind die Gewinne in der Regel steuerfrei, es sei denn, es handelt sich um Investmentfonds im Sinne des Investmentsteuergesetzes.
